東阿縣實驗中學(xué)財務(wù)管理辦法

一、總則

1、為了嚴格規(guī)范和加強學(xué)校公用經(jīng)費的管理使用，嚴肅財經(jīng)紀律，有效使用資金，強化提高資金使用的整體效益，建立健全內(nèi)控制度，充分發(fā)揮財務(wù)運籌、核算、監(jiān)督職能作用，不斷提高財務(wù)管理水平，結(jié)合我校實際情況特制定本辦法。

2、學(xué)校成立財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，加強學(xué)校財務(wù)管理和監(jiān)督。

3、財務(wù)人員必須遵守黨紀國法，嚴格執(zhí)行財政法規(guī)、財經(jīng)紀律和學(xué)校財務(wù)管理制度，堅持原則，秉公辦事。

4、財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組要嚴格履行職責(zé)。經(jīng)費開支要周密計劃、精打細算、厲行節(jié)約，加強核算，提高資金的使用效益，制定開支計劃，定期進行財務(wù)分析，堅決制止無計劃開支，杜絕浪費，使有限的資金充分發(fā)揮其效益。

5、加強對財務(wù)人員的管理、教育和培訓(xùn)，認真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)、建立本單位會計監(jiān)管制度，使財務(wù)管理規(guī)范化，不斷提高財務(wù)人員的思想覺悟、政策和業(yè)務(wù)素質(zhì)，牢固樹立正確的事業(yè)觀，明確職責(zé)，樹立服務(wù)育人的思想，提高財務(wù)管理水平。

6、要認真做好辦公經(jīng)費的預(yù)算、收支、統(tǒng)計、填報等工作，在保證教育教學(xué)工作正常運轉(zhuǎn)的前提下，有計劃安排教育教學(xué)后勤保障基本經(jīng)費，嚴格控制差旅費、辦公費及其他公用經(jīng)費。根據(jù)學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，編制上報學(xué)校開支計劃。

7、按教育局學(xué)校財務(wù)管理辦法和政府采購的有關(guān)規(guī)定采購大宗物品，購置辦公家俱、電教設(shè)備，修建，綠化，美化等。

二、收入和支出

1、對所發(fā)生的收入和支出，包括代收代管款都必須由學(xué)校財務(wù)歸入總分類賬統(tǒng)一管理，不得由非財務(wù)和其他人員管理。

2、對代收代管費必須及時足額上交學(xué)校財務(wù)。學(xué)校財務(wù)入賬后再向供貨商和其他單位交納。 

3、各類財務(wù)報表或報告必須送交主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，凡上報上級的報表或報告，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，并按時上報。

4、嚴格執(zhí)行會計法，財務(wù)人員要嚴格按照會計法的規(guī)定和要求履行自己的職責(zé)，不受行政干預(yù)。要各負其責(zé)，各行其事，不越權(quán)限。

5、加強支票和印鑒管理，支票印鑒要妥善保管，并定期與銀行對賬，確保不出現(xiàn)任何差錯。

6、嚴格財務(wù)審批制度，數(shù)額在1萬元以上可支配資金的使用，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)會議集體討論決定。堅決制止在項目實施和維修中先實施再審批的做法和為逃避審批或招標而將同一批辦公設(shè)備、專用設(shè)備化為幾部分，和將同一修建和維修項目化為幾段后進行報銷的作法。學(xué)校要組織驗收，要在驗收報告及票據(jù)上簽字，票據(jù)方可入賬。
三、資產(chǎn)管理

1、嚴格按照財政法規(guī)及財務(wù)有關(guān)規(guī)定設(shè)置會計科目，各項收支按照會計科目完整準確地編制憑證，記好總賬、分類賬、固定資產(chǎn)賬、各種明細賬和輔助賬。各種憑證、財務(wù)和制作裝訂符合規(guī)范，準確真實地反映學(xué)校財務(wù)收支情況，嚴禁弄虛作假。

2、各項購置及支出的所有費用必須由校長批準，學(xué)校按計劃采購物品及修建（維修）必須做到公開透明。凡開支票據(jù)均須由財務(wù)審核，經(jīng)辦人簽字，分管負責(zé)人簽字，最后由校長簽字審批后方可入賬。

3、做好固定資產(chǎn)賬務(wù)和卡片制作工作以及統(tǒng)計填報工作，做到賬卡物相符。固定資產(chǎn)要微機化管理，每學(xué)期結(jié)束后要仔細清點核對，做到賬物相符、帳表相符、帳帳相符，嚴禁校產(chǎn)流失。對報廢的固定資產(chǎn)等要按上級部門的規(guī)定進處理。

4、學(xué)校設(shè)立的公用經(jīng)費專戶，實行專戶管理，封閉運行、專款專用。

四、報銷辦法

1、財務(wù)人員要樹立全心全意為教學(xué)服務(wù)，為全校師生服務(wù)的思想，堅守工作崗位，努力做到態(tài)度和藹，服務(wù)周到。

2、經(jīng)招標領(lǐng)導(dǎo)小組簽字的《物品購置驗收單》和《修建（維修）項目工程核算驗收單》附稅務(wù)發(fā)票，金額在3萬元以上的項目需有大額資金申請表及審計報告，后經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)等簽字后方可報銷，否則拒付。

3、貫徹財務(wù)審批辦法，各種支付票據(jù)及憑據(jù)須經(jīng)相關(guān)人員審批后，方可報銷入賬，嚴禁白條入賬。

4、差旅費報銷標準嚴格執(zhí)行主管部門及財政有關(guān)文件規(guī)定。

5、一切違犯財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的開支，財會人員有權(quán)拒付。

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