團(tuán)隊(duì)建設(shè)

財(cái)務(wù)中心主任

1.結(jié)構(gòu)化思維成為習(xí)慣，“四步并舉”工作模式和“領(lǐng)導(dǎo)者+領(lǐng)導(dǎo)者”團(tuán)隊(duì)運(yùn)行模式固化為思維模型。

2.一日常規(guī)人人達(dá)標(biāo)，全方位提高工作效率，天天閱讀、鍛煉成為習(xí)慣。

3.人人彰顯忠誠(chéng)、敬業(yè)、服務(wù)、規(guī)范的財(cái)務(wù)職業(yè)精神。

預(yù)算管理

財(cái)務(wù)中心主任

1.預(yù)算本質(zhì)認(rèn)知到位，預(yù)算管理成為文化，所有主管都能自覺落實(shí)預(yù)算要求。

2.預(yù)算編制量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，無超預(yù)算行為，以預(yù)算促發(fā)展成為現(xiàn)實(shí)。

3.預(yù)算執(zhí)行與分析實(shí)現(xiàn)信息化。

資金管理

出納

會(huì)計(jì)

1.所有收支行為規(guī)范，全部走管道，走流程。

2.資金管理全部符合國(guó)家要求，資金運(yùn)作發(fā)揮最大效益，安全零事故。

3.資金管理全程信息化，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)好老師、學(xué)生、家長(zhǎng)。

賬務(wù)管理

出納

會(huì)計(jì)

1.賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)法規(guī)要求，記賬準(zhǔn)確，恰當(dāng)，及時(shí)，前瞻性強(qiáng)。

2.財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，分析到位；財(cái)務(wù)咨詢讓執(zhí)行校長(zhǎng)懂財(cái)務(wù)，學(xué)會(huì)資本運(yùn)營(yíng)。

3.賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案全部實(shí)現(xiàn)信息化。

稅務(wù)管理

會(huì)計(jì)

1.財(cái)務(wù)人員人人通曉稅法、理解納稅要義。

2.稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納完全符合國(guó)家規(guī)定，學(xué)校、個(gè)人納稅零失誤。

3.稅務(wù)籌劃到位，充分享受稅收優(yōu)惠政策。

1.“四步并舉”工作模式和“領(lǐng)導(dǎo)者+領(lǐng)導(dǎo)者”團(tuán)隊(duì)運(yùn)行模式固化為思維模型，結(jié)構(gòu)化思維成為習(xí)慣。

2.一日常規(guī)人人達(dá)標(biāo)，全方位提高工作效率，天天閱讀、鍛煉成為習(xí)慣。

3.人人彰顯忠誠(chéng)、敬業(yè)、服務(wù)、規(guī)范的職業(yè)精神。

財(cái)務(wù)中

心主任

1.用“四步并舉”、“領(lǐng)導(dǎo)者+領(lǐng)導(dǎo)者”兩個(gè)模式和思維方式五大轉(zhuǎn)變?cè)O(shè)計(jì)完成所有項(xiàng)目任務(wù)。

2.中心及個(gè)人真實(shí)目標(biāo)認(rèn)知、制定、管理、實(shí)現(xiàn)。

3.一日常規(guī)過程管理。

4.每人參加兩個(gè)文體社團(tuán)，天天閱讀，天天鍛煉。

5.職業(yè)教育和專業(yè)培訓(xùn)。

1.“四步并舉”“領(lǐng)導(dǎo)者+領(lǐng)導(dǎo)者”兩個(gè)模式成為每位責(zé)任人的思維模型和工作模式。

2.事事都由目標(biāo)導(dǎo)向結(jié)構(gòu)化創(chuàng)造自己實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的策略方法，結(jié)構(gòu)化思維成為自覺。

3.第一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者幫助第二個(gè)領(lǐng)導(dǎo)者全程到位管理目標(biāo)。不斷分權(quán)、反復(fù)分權(quán)、強(qiáng)化分權(quán)，全程賦能、全面賦能、到位賦能。

4.所有成員能夠準(zhǔn)確說出五條管道十五條真實(shí)目標(biāo)，說出個(gè)人本學(xué)期的真實(shí)目標(biāo)。

5.項(xiàng)目書置于辦公桌一角，周周翻閱，對(duì)照目標(biāo)、任務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)、流程，周周清底子，達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

6.《工作日志范例》要求真實(shí)落地，目標(biāo)、任務(wù)、時(shí)間處處管理，每周、每天工作、生活、學(xué)習(xí)、鍛煉有序高效。工作日志嚴(yán)格按五要素規(guī)范記錄、評(píng)價(jià)。

7.以《一日工作規(guī)范》落實(shí)、項(xiàng)目書使用、工作日志記錄為代表的效率提升、自我管理變成習(xí)慣。

8.每位員工參加一個(gè)興趣文藝社團(tuán)和一個(gè)體育運(yùn)動(dòng)社團(tuán)。

9.每天工作七個(gè)小時(shí)，每天鍛煉40分鐘。

10.每天閱讀1小時(shí)，每學(xué)期閱讀不少于5本，中心主任不少于8本。

11.每月組織一次會(huì)計(jì)職業(yè)教育、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)教育、工作標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)和財(cái)稅專業(yè)培訓(xùn)，人人達(dá)標(biāo)。專業(yè)水平達(dá)中級(jí)以上。

1.項(xiàng)目書答辯，人人過關(guān)。

2讀書、鍛煉每天群內(nèi)打卡。

3.執(zhí)行校長(zhǎng)每周一次走管道，對(duì)財(cái)務(wù)中心團(tuán)隊(duì)建設(shè)情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

4.個(gè)人每天下班前通過工作日志對(duì)目標(biāo)管理情況自我達(dá)標(biāo)。

5.中心主任每周五下午組織中心周達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

6.每月5號(hào)結(jié)賬后中心主任組織中心月達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

7.期中、期末學(xué)校統(tǒng)領(lǐng)，中心主任組織中心達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，評(píng)出優(yōu)秀員工。

1.預(yù)算本質(zhì)認(rèn)知到位，預(yù)算管理成為文化，所有主管都能自覺落實(shí)預(yù)算要求。

2.預(yù)算編制量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，無超預(yù)算行為，以預(yù)算促發(fā)展成為現(xiàn)實(shí)。

3.預(yù)算執(zhí)行與分析實(shí)現(xiàn)信息化。

財(cái)務(wù)中

心主任

1.預(yù)算認(rèn)知

2.預(yù)算編制

3.預(yù)算控制

4.預(yù)算調(diào)整 

5.預(yù)算分析

6.預(yù)算評(píng)價(jià)

7.預(yù)算執(zhí)行與分析信息化

1.學(xué)期初財(cái)務(wù)中心主任安排一次預(yù)算管理培訓(xùn)。全校上下全面認(rèn)知預(yù)算的價(jià)值意義。財(cái)務(wù)人員及部門主管都能說出對(duì)預(yù)算的正確理解，會(huì)做預(yù)算，自覺執(zhí)行。

2.預(yù)算期間:以學(xué)年作為預(yù)算年度（9月1日-次年8月31日），次年暑假購(gòu)置修繕納入本學(xué)年預(yù)算。

3.預(yù)算編制原則：

（1）預(yù)算的制定要與學(xué)校發(fā)展規(guī)劃相結(jié)合。

（2）誰負(fù)責(zé)、誰編制、誰執(zhí)行、誰控制、評(píng)價(jià)誰。

（3）量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)，不得編制赤字預(yù)算。

（4）所有編制的預(yù)算都必須列出理由和計(jì)算基礎(chǔ)，預(yù)算表詳細(xì)備注。

4.預(yù)算內(nèi)容：所有收入全部納入學(xué)校預(yù)算，所有支出由學(xué)校預(yù)算統(tǒng)一安排，首先保證人員經(jīng)費(fèi)和教育教學(xué)需要。人員支出根據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一薪酬標(biāo)準(zhǔn)核算；日常公用經(jīng)費(fèi)支出按照集團(tuán)規(guī)定的生均公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；大型修繕、設(shè)備購(gòu)置、投資等項(xiàng)目支出結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，依據(jù)資金狀況先急后緩，分步實(shí)施，合理安排。單筆資金超過10萬元的非常規(guī)支出項(xiàng)目，要單獨(dú)立項(xiàng)，附上項(xiàng)目計(jì)劃書（項(xiàng)目?jī)?nèi)容、責(zé)任人、執(zhí)行時(shí)間、項(xiàng)目金額、可行性分析）。單價(jià)不超過3000元、總價(jià)不超10000元的設(shè)備購(gòu)置可列入日常公用經(jīng)費(fèi)支出。

5.預(yù)算編報(bào)流程：8月下旬召開預(yù)算會(huì)議安排預(yù)算編制工作→各中心制定下學(xué)年預(yù)算（對(duì)接集團(tuán)歸口中心反復(fù)調(diào)研會(huì)商）→財(cái)務(wù)中心匯總數(shù)據(jù)，提出經(jīng)費(fèi)安排初步意見，制定預(yù)算草案→預(yù)算管理小組反復(fù)會(huì)商→財(cái)務(wù)中心修改預(yù)算草案，形成預(yù)算書→執(zhí)行校長(zhǎng)審批簽字→集團(tuán)財(cái)務(wù)中心初步審核→集團(tuán)預(yù)算小組調(diào)研、會(huì)商、審批→反饋審批結(jié)果到學(xué)校財(cái)務(wù)→分解目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任到學(xué)校各中心，9月中旬完成。

6.預(yù)算控制：貫徹預(yù)算剛性原則，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。所有采購(gòu)先走審批流程，無預(yù)算不采購(gòu)。預(yù)算控制與OA報(bào)銷相結(jié)合，無預(yù)算不報(bào)銷。

7.預(yù)算調(diào)整：預(yù)算一般不予調(diào)整，特殊情況非調(diào)整不可的，要先上報(bào)集團(tuán)審批，審批通過、追加預(yù)算后方可執(zhí)行。

8.預(yù)算分析：預(yù)算執(zhí)行情況，一月一分析，一月一達(dá)標(biāo)，每月5日前完成，反饋給執(zhí)行校長(zhǎng)和各中心主任。學(xué)年末決算分析，寫出分析報(bào)告，提出改進(jìn)意見。

9.預(yù)算評(píng)價(jià)：考核評(píng)價(jià)合理，納入績(jī)效量化。出現(xiàn)無預(yù)算或超出預(yù)算10%，即為預(yù)算項(xiàng)目不合格。

10.預(yù)算執(zhí)行、分析信息化，人人會(huì)用。

1.預(yù)算編制結(jié)束，財(cái)務(wù)中心對(duì)各中心預(yù)算編制情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收評(píng)價(jià)。

2.每月5日財(cái)務(wù)中心主任對(duì)各中心上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行達(dá)標(biāo)驗(yàn)

3.學(xué)年末財(cái)務(wù)中心主任對(duì)各中心預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行達(dá)標(biāo)驗(yàn)收，總體評(píng)價(jià)，納入各部門主管績(jī)效量化。

4.執(zhí)行校長(zhǎng)走管道，每月一次對(duì)預(yù)算管理情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

1.所有收支行為規(guī)范，全部走管道，走流程。

2.資金管理全部符合國(guó)家要求，資金運(yùn)作發(fā)揮最大效益，安全零事故。

3.資金管理全程信息化，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)老師、學(xué)生、家長(zhǎng)。

所有財(cái)

務(wù)人員

資

金

安

全

1.資金安全管理

2.落實(shí)內(nèi)控制度

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)教育

1.人人參與安全管理，防范措施落實(shí)到位，財(cái)務(wù)管理零事故。

2.嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，監(jiān)控設(shè)備、報(bào)警器和防盜設(shè)施有效使用。

3.每月一次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)教育，提高防范意識(shí)和防范能力。

1安全管理，個(gè)人天天達(dá)標(biāo)。

2.中心主任每周一次安全檢查，消除安全隱患。

3.學(xué)校每?jī)稍乱淮伟踩髾z查，保留檢查記錄。

4.執(zhí)行校長(zhǎng)走管道，每周一次對(duì)財(cái)務(wù)安全情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

出納

收

入

管

理

1.收費(fèi)走管道

2.收費(fèi)項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)

3.收費(fèi)統(tǒng)計(jì)、清繳

4.收入全部入賬

1.除財(cái)務(wù)中心外，其他中心無權(quán)利收費(fèi)，收費(fèi)必須走財(cái)務(wù)。能用銀行收費(fèi)平臺(tái)的，盡量不用第三方平臺(tái)，務(wù)必確保資金安全。學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)全部開具電子發(fā)票。已用集團(tuán)收據(jù)存根，每年3月到集團(tuán)核銷。

2.嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，做好公示。代收費(fèi)遵守學(xué)生自愿原則，除高中課本費(fèi)外，均由供貨單位直接收取。

3.收費(fèi)、統(tǒng)計(jì)、清繳走流程，措施到位，無一落漏。

（1）招生期間新生收費(fèi)：財(cái)務(wù)中心與招生辦公室一天一對(duì)賬，當(dāng)天清出底子。

（2）中間學(xué)生變動(dòng)：轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出、休學(xué)復(fù)學(xué)必須有執(zhí)行校長(zhǎng)、學(xué)生成長(zhǎng)中心主任、學(xué)籍管理員、物資保管員及其他相關(guān)人員簽字。年級(jí)安排學(xué)生就讀必須手續(xù)齊全、已按標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)，課桌凳領(lǐng)取、住宿床位安排，都必須持有繳費(fèi)單據(jù)。

（3）老生收費(fèi)：各類學(xué)生信息與學(xué)生成長(zhǎng)中心一月一核對(duì)，簽字確認(rèn)。欠費(fèi)情況一周清出底子，反饋給執(zhí)行校長(zhǎng)和學(xué)生成長(zhǎng)中心主任，由學(xué)生成長(zhǎng)中心安排年級(jí)查明欠費(fèi)原因、督促學(xué)生交齊費(fèi)用。

（4）根據(jù)各班繳費(fèi)人數(shù)安排住宿、配備課桌凳、發(fā)放課本、繳納校方責(zé)任險(xiǎn)，特殊情況須有執(zhí)行校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)。

（5）每月學(xué)生成長(zhǎng)中心與年級(jí)抽查核對(duì)在校生人數(shù)、住宿人數(shù)，雙方簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)中心與學(xué)生成長(zhǎng)中心核對(duì)學(xué)生人數(shù)，雙方簽字確認(rèn)。

3.收費(fèi)期間，財(cái)務(wù)中心主任每周將收費(fèi)統(tǒng)計(jì)結(jié)果反饋給執(zhí)行校長(zhǎng)、學(xué)生成長(zhǎng)中心和年級(jí)，直至全部收齊。收費(fèi)情況納入績(jī)效量化。

4.所有收入全部入賬，禁止私設(shè)小金庫(kù)，公款私存。

5.建立學(xué)生管理信息平臺(tái)，與銀行收費(fèi)平臺(tái)相連接，信息共享。

6.學(xué)生綜合素質(zhì)考評(píng)、學(xué)籍管理與所有收費(fèi)管理緊密結(jié)合。

1.出納員每天下班前對(duì)當(dāng)天收支情況自查達(dá)標(biāo)，清點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款，核對(duì)賬款是否相符。

2. 每周五會(huì)計(jì)與出納盤點(diǎn)現(xiàn)金和銀行存款，對(duì)賬。中心主任達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

3.每月月底，財(cái)務(wù)中心主任組織會(huì)計(jì)與出納盤點(diǎn)存根與入賬收入是否相符，盤點(diǎn)資金，對(duì)賬，盤點(diǎn)記錄要有出納、會(huì)計(jì)、中心主任分別簽字，作為輔助檔案留存。

4.每月月底，財(cái)務(wù)中心主任對(duì)收支活動(dòng)及資金管理情況的規(guī)范性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性以及債權(quán)債務(wù)清理情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

5.執(zhí)行校長(zhǎng)走管道，每周一次對(duì)收支及資金管理情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

出納

支

出

管

理

1.每月申報(bào)月度資金計(jì)劃

2.財(cái)務(wù)報(bào)銷走OA線上審批

3.繳納學(xué)校日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用

4.發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，繳納社保金和公積金

1.每月22日匯總各中心收支計(jì)劃，在預(yù)算內(nèi)制定支出計(jì)劃，報(bào)執(zhí)行校長(zhǎng)審批后，25日上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

2.所有支出按照計(jì)劃執(zhí)行，報(bào)銷走OA審批流程。經(jīng)辦人員發(fā)起申請(qǐng)，必須有部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)中心、執(zhí)行校長(zhǎng)審批，人員支出還要有人力資源簽字。

3.嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷標(biāo)準(zhǔn)把好支出關(guān)。報(bào)銷單據(jù)審核嚴(yán)格，內(nèi)容準(zhǔn)確，真實(shí)合法，附件齊全，手續(xù)完備。

4.接受外部發(fā)票，用增值稅普通發(fā)票，不用專用發(fā)票。對(duì)電子發(fā)票進(jìn)行驗(yàn)真、查重，避免重復(fù)報(bào)銷。

5.對(duì)外付款做到合同流、資金流、發(fā)票流、貨物流“四流一致”。除特殊情況外，不能以委托收款書改變對(duì)方收款賬戶。

6.能用銀行付款的，就不用現(xiàn)金支出。報(bào)銷10000元以上，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬。

7.大額采購(gòu)由財(cái)務(wù)直接轉(zhuǎn)賬給供貨方單位賬戶；小額零星采購(gòu)，可使用學(xué)校指定信用卡付款，報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)還款到信用卡；采購(gòu)人員墊付資金的，要附上微信或支付寶、pos刷卡等支付憑證作為報(bào)銷附件。

8.水、電、暖、天然氣等各運(yùn)營(yíng)費(fèi)用按照要求及時(shí)繳納，保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

9.配合人力資源，及時(shí)發(fā)放工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助，及時(shí)足額繳納社保金、公積金等。

10.大額資金支出按程序經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)。

會(huì)計(jì)

會(huì)

計(jì)

稽

核

及

監(jiān)

督

1.財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)的保管與使用

2.資金盤點(diǎn)核對(duì)

3.憑證再次稽核與監(jiān)督

1.會(huì)計(jì)保管財(cái)務(wù)印鑒。收費(fèi)票據(jù)與發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用做好記錄，蓋章有效。票據(jù)存根每月一整理保存。

2.電子發(fā)票做好領(lǐng)用統(tǒng)計(jì)。每月打印已開電子發(fā)票匯總清單，據(jù)以記賬，整理保存。

3.所有收入符合上級(jí)規(guī)定，全部入賬。月底審核票據(jù)存根，盤點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)銀行流水。

4.對(duì)出納報(bào)銷后的原始憑證及出納編制的記賬憑證再次審核，確保所有支出準(zhǔn)確、真實(shí)、合法，不超預(yù)算，資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)完整。

出納

現(xiàn)

金

管

理

1.庫(kù)存現(xiàn)金管理

2.資金盤點(diǎn)對(duì)賬

1.庫(kù)存現(xiàn)金限額5000元，超出部分及時(shí)存入銀行。無公款私存、挪用公款現(xiàn)象。

2.到銀行存取大額現(xiàn)金，專人專車，兩人以上同去。途中不得攜款辦理不相關(guān)事宜。

3.每天下班前盤點(diǎn)資金；每周五、每月底出納與會(huì)計(jì)盤點(diǎn)對(duì)賬，賬款相符，簽字確認(rèn)，記錄完整。遇長(zhǎng)短款，立即查明原因，當(dāng)場(chǎng)解決。

出納

銀

行

存

款

管

理

1.銀行存款管理

2.支票、承兌匯票使用登記

3.銀行賬戶管理

4.網(wǎng)銀操作與授權(quán)

5.月底銀行對(duì)賬

1.資金安全零事故。

2.空白支票、承兌匯票由出納保管，設(shè)立登記簿，做好領(lǐng)用記錄。付出承兌匯票要保留復(fù)印件。

3.財(cái)務(wù)印鑒由會(huì)計(jì)保管，不得預(yù)留印鑒。

4.嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，無代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)情況。

5.網(wǎng)銀操作與授權(quán)分別由兩人操作，網(wǎng)銀盾由出納與會(huì)計(jì)分別保管，密碼保密，定期維護(hù)。

6.每月月底拉出銀行流水和銀行對(duì)賬單，核對(duì)賬款相符。未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，逐筆調(diào)節(jié)平衡。

會(huì)計(jì)

出納

債

權(quán)

債

務(wù)

控

制

1.債權(quán)債務(wù)對(duì)賬、清理、結(jié)算

2.集團(tuán)內(nèi)部往來結(jié)算

1.嚴(yán)格控制債權(quán)債務(wù)，每月一次清理，及時(shí)對(duì)賬、確認(rèn)，及時(shí)結(jié)算，防止呆賬、壞賬。

2.所有因公出差借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)到財(cái)務(wù)中心結(jié)算報(bào)銷。

3.外部應(yīng)收款項(xiàng)每年6月底、12月底發(fā)對(duì)賬函確認(rèn)債權(quán)，對(duì)賬函會(huì)計(jì)資料留存。

4.集團(tuán)內(nèi)部工資社保公積金一月一掛賬，一季度一結(jié)算。1、4、7、10月的10日前對(duì)賬結(jié)算。

1.賬務(wù)處理符合會(huì)計(jì)法規(guī)要求，記賬準(zhǔn)確，恰當(dāng)，及時(shí)，前瞻性強(qiáng)。

2.財(cái)務(wù)報(bào)表及時(shí)準(zhǔn)確，分析到位；財(cái)務(wù)咨詢讓執(zhí)行校長(zhǎng)懂財(cái)務(wù)，學(xué)會(huì)資本運(yùn)營(yíng)。

3.賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)檔案全部實(shí)現(xiàn)信息化。

出納

出

納

賬

務(wù)

處

理

1.規(guī)范處理賬務(wù)

2.財(cái)務(wù)軟件使用

1.賬務(wù)處理執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制。業(yè)務(wù)當(dāng)期發(fā)生，當(dāng)期入賬。

2.賬務(wù)處理規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)，有前瞻性和預(yù)見性，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.日清月結(jié)，當(dāng)天記賬，當(dāng)天結(jié)出資金余額，賬款相符。

4.每個(gè)人都能熟練使用NC財(cái)務(wù)軟件各功能模塊。

1.個(gè)人每周一次自查賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確、及時(shí)、恰當(dāng)。

2.每月5日結(jié)賬后，中心主任對(duì)出納、會(huì)計(jì)的賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案（含電子檔案）的整理歸檔達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

3.執(zhí)行校長(zhǎng)走管道，每月一次對(duì)賬務(wù)管理及財(cái)務(wù)報(bào)告情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

會(huì)計(jì)

會(huì)

計(jì)

賬

務(wù)

處

理

1.復(fù)核記賬

2.月末結(jié)賬

3.對(duì)賬

1.對(duì)出納錄入的記賬憑證及原始憑證進(jìn)行復(fù)核記賬，確保票據(jù)真實(shí)、合法、完整，核算準(zhǔn)確，賬務(wù)處理恰當(dāng)。

2.購(gòu)置、接受捐贈(zèng)固定資產(chǎn)，及時(shí)作固定資產(chǎn)增加賬務(wù)處理。按照資產(chǎn)明細(xì)逐條、分類錄入固定資產(chǎn)模塊，不得以一批、一宗籠統(tǒng)入賬；報(bào)廢固定資產(chǎn)，走簽字審批流程，作固定資產(chǎn)減損賬務(wù)處理。

3.每月5日前完成上月結(jié)賬，通過科目余額分析，倒查賬務(wù)處理是否正確。發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，及時(shí)糾正。

4.會(huì)計(jì)與出納每周一對(duì)賬，與校產(chǎn)管理員每月一對(duì)賬，做到賬款相符，賬證相符，賬賬相符，賬表相符，賬實(shí)相符。學(xué)期末配合校產(chǎn)管理員做好資產(chǎn)盤點(diǎn)。

會(huì)計(jì)

報(bào)

表

分

析

1.資金情況周報(bào)

2.財(cái)務(wù)報(bào)表生成

3.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

4.財(cái)務(wù)咨詢

1.每周五準(zhǔn)確核算資金收支結(jié)余情況，上報(bào)執(zhí)行校長(zhǎng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。

2.月末結(jié)賬，生成資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn)金流量表、預(yù)算執(zhí)行情況分析表。

3.對(duì)照?qǐng)?bào)表和科目余額，全面分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查擺問題。

4.形成分析報(bào)告，讓執(zhí)行校長(zhǎng)懂財(cái)務(wù)，了解學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，下一步如何改進(jìn)。

5.對(duì)外提供財(cái)務(wù)資料，必須經(jīng)過執(zhí)行校長(zhǎng)和財(cái)務(wù)中心主任審批。

會(huì)計(jì)

會(huì)

計(jì)

檔

案

1.財(cái)務(wù)信息管理

2.會(huì)計(jì)檔案保管

3.會(huì)計(jì)檔案移交

1.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格保密，拷貝、保存數(shù)據(jù)注意方式，不在手機(jī)上傳播重要財(cái)務(wù)信息，財(cái)務(wù)信息安全零事故。

2.紙質(zhì)會(huì)計(jì)資料及時(shí)裝訂、歸檔，電子檔案及時(shí)備份。在NC財(cái)務(wù)軟件上，按順序及時(shí)完整上傳附件。

3.財(cái)務(wù)檔案保存完整。年度及月度財(cái)務(wù)報(bào)告、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)、鑒定意見書永久保存；會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)保管期限為30年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單、納稅申報(bào)表及其他輔助性會(huì)計(jì)資料保管期限為10年；收據(jù)存根保管期限為5年。保管期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

4.會(huì)計(jì)人員如有變動(dòng)，執(zhí)行移交手續(xù)。移交數(shù)據(jù)、資料完整，移交人、接交人、監(jiān)交人簽字確認(rèn)。

1.財(cái)務(wù)人員人人通曉稅法、理解納稅要義。

2.稅務(wù)申報(bào)、稅款繳納完全符合國(guó)家規(guī)定，學(xué)校、個(gè)人納稅零失誤。

3.稅務(wù)籌劃到位，充分享受稅收優(yōu)惠政策。

會(huì)計(jì)

1.稅務(wù)專業(yè)學(xué)習(xí)

2.納稅核算與申報(bào)

3.稅務(wù)籌劃

4.企業(yè)所得稅匯算清繳

5.個(gè)人所得稅匯算清繳

6.發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、開具、保管與繳銷

7.稅務(wù)資料保存

1.至少組織兩次財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，熟悉稅法，熟練掌握?qǐng)?bào)稅技能。

2.按照稅法要求，準(zhǔn)確核算上月各項(xiàng)應(yīng)繳稅款，個(gè)人所得稅、增值稅及附加稅按月度申報(bào)，企業(yè)所得稅按季度申報(bào)，每月15日前完成。

3.充分用好稅收優(yōu)惠政策，每月月初做好稅務(wù)籌劃。

4.自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款，每年5月30日前完成。

5.每年3月1日至6月30日進(jìn)行個(gè)人所得稅匯算清繳，做好培訓(xùn)、統(tǒng)計(jì)和督促。

6.發(fā)票管理：

（1）領(lǐng)購(gòu)：庫(kù)存發(fā)票存量不足時(shí)，及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。

（2）開具：學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)開具電子發(fā)票，推送給家長(zhǎng)，家長(zhǎng)根據(jù)需要自行下載。有計(jì)劃地安排開票時(shí)間，開票金額與收入分?jǐn)偨痤~一致（按收費(fèi)取整人數(shù)確定）。

（3）保管：空白紙質(zhì)發(fā)票由出納放保險(xiǎn)柜專門保管， 設(shè)置發(fā)票登記簿做好登記；電子發(fā)票，借助發(fā)票管理系統(tǒng)，存儲(chǔ)歸檔電子會(huì)計(jì)原始憑證。發(fā)票存根保管期為5年，保管期內(nèi)，不得私自銷毀。

（4）繳銷：續(xù)購(gòu)發(fā)票前，須持已使用完的發(fā)票存根、在規(guī)定期限內(nèi)未使用或未使用完的發(fā)票及《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)繳銷。或通過電子稅務(wù)局，“發(fā)票驗(yàn)舊繳銷”中的“發(fā)票繳銷”界面進(jìn)行驗(yàn)舊繳銷。

7.納稅申報(bào)表、納稅憑證、電子發(fā)票及開票清單等稅務(wù)資料歸檔及時(shí)、完整。準(zhǔn)備好企業(yè)所得稅免稅資格資料備查。

1.會(huì)計(jì)每月月底對(duì)稅務(wù)繳納的規(guī)范性、及時(shí)性進(jìn)行自查。

2.中心主任每月5日結(jié)賬后組織達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

3.執(zhí)行校長(zhǎng)走管道，對(duì)稅務(wù)管理情況一季度一達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。

4.5月底，集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)各學(xué)校企業(yè)所得稅匯算清繳情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收；6月底，對(duì)個(gè)人所得稅匯算清繳情況達(dá)標(biāo)驗(yàn)收。